Esther Maroto y Marta Rayaces (TaxDown): si no has vendido no tienes pérdida, y Hacienda también tiene cuatro años

Marta Rayaces dirige el área de criptomonedas e inversiones de TaxDown, es licenciada en Derecho y Administración de Empresas, tiene un máster de abogacía y asesoría jurídico-fiscal y antes fue associate en PricewaterhouseCoopers. Desde su área se coordinan todas las declaraciones de la renta que incluyen inversiones de cualquier tipo. La acompaña Esther Maroto, responsable de prensa y relaciones institucionales de la compañía. Es, con diferencia, la media hora más práctica del programa para quien haya comprado criptomonedas y no sepa qué hacer en abril. DE QUÉ SE HABLÓ EL CRIPTOTEST INVENTA UNA CATEGORÍA NUEVA, Y ES LA MEJOR DE TODAS. Esther no se coloca en ninguno de los dos bandos: «ni criptofan ni criptoescéptica. Empecé un poco de criptoescéptica, no lo voy a negar, antes de entrar en TaxDown. Y ahora me definiría como criptoinformada». Carlos lo registra en el acto: hemos tenido criptobelievers, y ahora tenemos criptoinformadas. Marta añade la fórmula que después repetirán otros invitados del programa: «criptofan en lo tecnológico y criptoescéptica en lo especulativo». LA REGLA NÚMERO UNO, Y LA QUE MÁS GENTE DESCONOCE: SI NO HAS VENDIDO, NO TIENES PÉRDIDA. «En la declaración de la renta solo tengo que tener en cuenta las posiciones cerradas, cuando yo he vendido.» Estar en pérdidas no da derecho a nada. Carlos lo traduce a algo que todo el mundo entiende: es igual que si compras acciones de una cotizada, caen y no las vendes; esas pérdidas no afloran ni se tienen en cuenta. CÓMO FUNCIONA LA COMPENSACIÓN, EN CUATRO PASOS Y DICHA POR QUIEN LA PRESENTA TODOS LOS DÍAS. Primero, las pérdidas patrimoniales por vender criptomonedas se compensan con ganancias de cualquier otro activo, incluidas las de bolsa: se pueden mezclar. Segundo, si sobran pérdidas, se pueden compensar con rendimientos como dividendos o intereses, hasta un límite del 25 por ciento de esos rendimientos. Tercero, si aún sobran, se arrastran y se aprovechan en los cuatro años siguientes. Y cuarto, la consecuencia práctica de todo lo anterior: «es muy importante declarar las pérdidas el año en que he incurrido en ellas, porque me voy a poder beneficiar de ellas, si no este año, en el futuro también». Añaden que también pueden entrar aquí las pérdidas por estafas y por quiebras de exchanges, que en 2022 tuvieron mucho eco. Y LA SIMETRÍA QUE CASI NADIE CUENTA, QUE APORTA ESTHER. «Igual que nosotros tenemos cuatro años para compensar nuestras pérdidas, Hacienda también tiene cuatro años para solicitarnos información que no nos ha pedido en la última campaña de la renta.» Marta remata: «muchas veces pensamos que como han pasado tres años y no nos han dicho nada, pues ya todos felices. Y no es verdad: te puede llegar en el último momento una mala sorpresa». Los cuatro años son los de los artículos 66 y 189 de la Ley General Tributaria, y son los mismos a los dos lados. EL PROBLEMA DE VERDAD NO ES LA NORMA: ES LA DOCUMENTACIÓN. Lo dicen sin maquillarlo. «En el mundo cripto la documentación y la trazabilidad es mucho más difícil de conseguir que en cualquier otro activo, partiendo del mundo descentralizado.» Qué recomiendan: «llevar un Excel de seguimiento propio, hacer pantallazos, cualquier tipo de prueba que nos permita demostrar lo que hemos ido haciendo». Y el aviso que más le sirve a cualquiera que invierta: «si invertimos en cripto, no solo tengo que dedicar tiempo a estudiar dónde estoy invirtiendo: tengo que tener en la cabeza que voy a tener que dedicar un tiempo a tener mi documentación organizadita». Con la confesión que lo hace creíble: «a mí me pasa personalmente; cuando te quieres acordar de lo que hiciste hace tiempo, dices madre mía, ya no sé qué era esto». EL CASO EXTREMO LO TRAE CARLOS, Y ES REAL. Conoce a gente que opera en finanzas descentralizadas y que en un año puede acumular 25.000 operaciones. Hay aplicaciones que leen la cadena y emiten informes, pero cuadrarlos, dice, es un dolor de cabeza infinito. Respuesta: ese año integraban en su propio producto un agregador para facilitarlo. Y AQUÍ VIENE LA PREGUNTA MÁS AFILADA DEL PROGRAMA, Y LA HACE OTRO INVITADO. Alejandro Risco, de la segunda parte, interrumpe para plantear lo que nadie plantea: los protocolos de inversión descentralizada permiten automatizar la inversión, de modo que la liquidez genera ganancias que se reinvierten solas, y el usuario queda desvinculado del proceso. «¿Cómo es este proceso fiscal? Porque me parece un drama.» La respuesta de Marta es la frase más importante de la media hora: «por mucho que tengamos automatizada la inversión, tenemos que ser capaces de conseguir un reporte. Porque al final, por muchos movimientos que tenga, tengo que hacer lo que me dice Hacienda, que es el cálculo FIFO. No estoy exenta de seguir la normativa». Automatizar no exime de reconstruirlo operación a operación. CARLOS PARA EL PROGRAMA PARA EXPLICAR EL FIFO, Y HACE BIEN. Significa primero que entra, primero que sale: si compras un bitcoin hoy y otro dentro de un año y luego vendes uno, para Hacienda el que has vendido es el primero que compraste, al precio al que compraste el primero. Y no al último. De ahí salen buena parte de los problemas. EL ESTADO REAL DE LA NORMA, CON LA EXPRESIÓN QUE MEJOR LO RESUME. «No han hecho un artículo específico en la ley del IRPF para ver cómo reportamos las criptos: con lo que hay han realizado una interpretación. De momento es a golpe de consulta vinculante.» Y el panorama europeo: «ya dentro de Europa nos encontramos con una legislación muy dispar y pronunciamientos muy dispares entre países. Sería ideal que hubiera un tratamiento mínimamente uniforme». ELUDIR O EVADIR: SE NIEGAN A ENTRAR EN EL DEBATE Y DAN LA MEJOR RESPUESTA POSIBLE. «No nos gusta hablar ni de elusión ni de evasión. Hay una cosa que hay que tener muy clara: la Constitución dice que todos tenemos el deber de contribuir al gasto público. Todos debemos pagar nuestros impuestos. Ahora bien, hay que pagar los impuestos que nos toca pagar.» Es el artículo 31 de la Constitución. Y su versión operativa: «que paguemos impuestos, pero que no paguemos ni un euro de más». EL CASO DE CONDUCTA QUE DESTAPA CARLOS, Y QUE LE PASA A MUCHA GENTE. Conoce a personas que no se aplican una deducción a la que tienen derecho, sabiendo que existe, solo para que la declaración salga a pagar y no a devolver: pago a Hacienda y me dejan en paz. La respuesta desmonta el cálculo: «Hacienda nos puede pedir documentación tanto si la declaración sale a devolver como si sale a pagar». El miedo no compra tranquilidad; solo cuesta dinero. LAS CIFRAS QUE DIERON, Y DE DÓNDE SALEN. Que alrededor de un 10 por ciento de sus clientes tenía inversiones en criptoactivos, según sus datos del año anterior, y que el porcentaje crecía. Que hay más de 200 deducciones autonómicas. Que una deducción por alquiler en Madrid, si no te la aplicas, puede suponer 1.000 euros menos para un menor de 35 años. Y una grande: que según un cálculo interno de la empresa unos 9.000 millones de euros al año dejan de llegar a los contribuyentes españoles por deducciones que no se aplican. Esa última es una estimación propia de la compañía, no un dato oficial, y así queda dicho. EL DETALLE SIMPÁTICO. Su responsable de marketing se define en LinkedIn como tax return monkey. La explicación: internamente se llaman los marketing monkeys, por estar atentos a todo y decidir rápido, y la otra mitad del cargo es literal, porque «su trabajo es devolverle a la gente el dinero que es suyo». Y LA REGULACIÓN, NI AMIGA NI ENEMIGA. Sin regulación reciben consultas infinitas de clientes que no saben cómo actuar; cuando llegue, tendrán que estudiarla. Nada más. Sobre su expansión, contaron que habían abierto México el año anterior y que, según sus cifras, el primer año funcionó tres veces mejor que el primer año en España. EL CONSEJO FINAL, Y LLAMA LA ATENCIÓN PORQUE RENUNCIAN A SU PROPIO ANUNCIO. «No le vamos a dar el consejo de que esté con TaxDown, eso ya cada uno que decida. Pero que revise su borrador de Hacienda y todas las deducciones a las que tiene derecho, y que se aplique todo lo que le pertenezca.» EL CRIPTOENIGMA El número 210.000. Lo resolvió Marta Rayaces, aunque Carlos se lo había preguntado a los invitados de la segunda parte: cada 210.000 bloques está programado que la recompensa de los mineros se reduzca a la mitad, en el proceso conocido como halving. Como se tarda unos diez minutos en minar un bloque, ocurre aproximadamente cada cuatro años. EL CRIPTOCONSEJO Not your keys, not your coins: si tus criptoactivos los controla otra entidad, no los controlas tú. Es el mismo mantra que el primer programa de la serie, el 9 de enero de 2023, pidió explicar a su invitado de apertura. ADVERTENCIA SOBRE UN COMENTARIO DE PRECIOS DE ESTE PROGRAMA Al resolver el criptoenigma se añadió, con dos avisos expresos de que no era un consejo de inversión, que hasta entonces los seis o nueve meses previos a cada halving habían traído un gran crecimiento del precio. Conviene leerlo con dos cautelas. La primera es de muestra: cuando se dijo esto solo habían ocurrido tres halvings, que es muy poco para afirmar que algo pasa siempre. La segunda la aporta el propio programa, que tiene su propio registro de precios en la sección de criptoflash: 22.817 dólares el 6 de febrero, 24.878 el 20 de febrero, 23.604 el 27 de febrero y 22.397 el 6 de marzo. En las semanas inmediatamente siguientes a esa observación, el precio bajó. ENLACES DEL INVITADO No se dieron direcciones en antena. La campaña de la renta de la que se habla en este programa, la del ejercicio 2022, se abrió el 11 de abril de 2023 y se cerró el 30 de junio. ESTE PROGRAMA EN EL ARCHIVO DE CRYPTOCAPITAL Es la primera de las dos visitas de Marta Rayaces. Volvió el 17 de abril de 2023, en plena campaña, y allí usó una analogía que aquí no aparece: comparar el staking con un depósito para sacar su consecuencia fiscal. Y hay algo que solo se ve teniendo el archivo entero delante: la regla de los cuatro años de prescripción, explicada aquí correctamente y por duplicado el 6 de febrero de 2023, se dio mal en la emisión del 8 de mayo de ese mismo año. La corrección estaba en el propio programa, dicha tres meses antes por una especialista. Si quieres avanzar en tu soberanía patrimonial, entra en https://www.cryptofinanzaslibres.com porque nadie puede quitarte lo que no saben que tienes.